Теория государства и права

Управленческий учет

Налоговое право

26 страниц

8 месяцев назад

105 просмотров

Теоретико-методические основы налогового администрирования деятельности ООО, применяющего УСН

Содержание

Глава 1. Понятие и значение налогового администрирования
1.1. Определение налогового администрирования
1.2. Значение налогового администрирования для бизнеса
Глава 2. Особенности администрирования налога на основной доход для ООО на УСН
2.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
2.2. Основные аспекты налогового контроля за ООО на УСН
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налогового администрирования для ООО на УСН

3.1. Основные проблемы налогового администрирования

3.2. Пути улучшения административного процесса

Введение

Данная работа посвящена исследованию теоретико-методических основ налогового администрирования в отношении обществ с ограниченной ответственностью (ООО), применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН). Налоговое администрирование играет ключевую роль в осуществлении налоговой политики и обеспечивает эффективное взаимодействие между государством и налогоплательщиками. В условиях современного экономического развития России, когда вопросы налогообложения становятся всё более актуальными, важно понять методики и подходы к администрированию налогов для ООО, использующих УСН. В данной работе будут рассмотрены основные аспекты данного процесса, включая теоретические подходы к налоговому администрированию, практические кейсы, а также проблемы и перспективы его развития. На основе изучения литературы и аналитических данных будет предложена авторская модель налогового администрирования, учитывающая специфику применения УСН. Работа направлена на выявление проблем в существующей системе, а также разработку рекомендаций по её улучшению.

Актуальность темыАктуальность темы налогового администрирования, особенно применительно к учреждениям, работающим на упрощённой системе налогообложения, обусловлена возрастающей необходимостью повышения эффективности налоговой службы в современных экономических условиях. УСН является одной из самых популярных систем налогообложения среди малых и средних предприятий, что делает важным изучение особенностей её администрирования.
ПроблематикаПроблематика налогового администрирования ООО на УСН заключается в многообразии подходов и методов, используемых в практике. На сегодняшний день существует много неурегулированных вопросов и путаницы в законодательстве, что приводит к неправильному толкованию норм налогового права и, как следствие, к росту налоговых правонарушений.
Цели исследованияЦелью данного исследования является анализ теоретико-методических основ налогового администрирования, а также разработка предложений по оптимизации данных процессов в отношении ООО, применяющих УСН.
Задачи исследованияВ рамках достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: 1) Изучить существующие теории и подходы к налоговому администрированию; 2) Проанализировать действующее законодательство, касающееся УСН; 3) Выявить основные проблемы в практике налогового администрирования размещенных на УСН; 4) Предложить рекомендации по улучшению процессов налогового администрирования.

Список источников

1. Салмина Светлана Витальевна. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ // Вестник экономики, права и социологии. 2022. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovye-riski-v-sisteme-nalogovogo-administrirovaniya (дата обращения: 18.02.2026).

2. Баташев Р. В.. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И НАЛОГОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ РЕГИОНА // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2021. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovoe-administrirovanie-i-nalogovyy-potentsial-regiona (дата обращения: 18.02.2026).

3. Алена Радионовна Гадзаонова, Фатима Афсатиевна Макоева, Милана Махарбековна Хадарцева. Налоговые правонарушения в системе налогового администрирования // Аудиторские ведомости. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovye-pravonarusheniya-v-sisteme-nalogovogo-administrirovaniya (дата обращения: 18.02.2026).

4. Ф. М. Узденова, Л. У. Семенова, М. А. Мамхягов. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В ОБЕСПЕЧЕНИИ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ // Естественно-гуманитарные исследования. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovoe-administrirovanie-v-obespechenii-nalogovyh-postupleniy (дата обращения: 18.02.2026).

5. Кузнецов Леонид Дмитриевич. Основы современного налогового администрирования // Финансовые рынки и банки. 2023. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovy-sovremennogo-nalogovogo-administrirovaniya (дата обращения: 18.02.2026).

6. Зотиков Николай Зотикович. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ, ЕГО ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВУЮ НАГРУЗКУ // Вестник Сургутского государственного университета. 2022. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovoe-administrirovanie-ego-vliyanie-na-nalogovuyu-nagruzku (дата обращения: 18.02.2026).

7. Ольга Валентиновна Староверова. Роль цифровизации в налоговом администрировании // Вестник экономической безопасности. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-tsifrovizatsii-v-nalogovom-administrirovanii (дата обращения: 18.02.2026).

8. Микаелян Карине, Петросян Ануш. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РА // Вестник Армянского государственного экономического университета. 2021. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-effektivnosti-nalogovogo-administrirovaniya-v-ra (дата обращения: 18.02.2026).

9. Староверова Ольга Валентиновна. ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ // Вестник экономической безопасности. 2023. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tsifrovye-tehnologii-nalogovogo-administrirovaniya (дата обращения: 18.02.2026).

10. Федулова О. С.. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Вестник науки. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-aspekty-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

11. Пасынкова Е. М., Хубулов Д. Д.. ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ИСКЛЮЧЕНИЯ УЧАСТНИКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2023. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovye-posledstviya-isklyucheniya-uchastnika-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

12. Гущина Ю. В.. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Вестник науки. 2022. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/obschaya-harakteristika-deyatelnosti-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

13. Гартина Юлия Александровна, Буркина Мария Владимировна. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ ПРИРОДА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Право и государство: теория и практика. 2022. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-i-pravovaya-priroda-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

14. Крылов П. C., Земляченко Я. В.. ЗАЛОГ ПРАВ УЧАСТНИКОВ ОБЩЕСТВ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Вестник науки. 2022. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zalog-prav-uchastnikov-obschestv-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

15. Чеснокова Юлия Вячеславовна. ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Наука. Общество. Государство. 2021. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pravovye-problemy-deyatelnosti-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

16. Михайлова Е. А.. АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЕ 40 ФЗ «ОБ ОБЩЕСТВАХ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ» // Вестник науки. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-izmeneniy-v-statie-40-fz-ob-obschestvah-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

17. Пасынкова Е. М., Хубулов Д. Д.. ВИНА КАК УСЛОВИЕ ИСКЛЮЧЕНИЯ УЧАСТНИКА ИЗ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2023. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vina-kak-uslovie-isklyucheniya-uchastnika-iz-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

18. Гартина Юлия Александровна, Буркина Мария Владимировна. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО СТАТУСА УЧАСТНИКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ // Наука. Общество. Государство. 2021. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-pravovogo-statusa-uchastnika-obschestva-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu (дата обращения: 18.02.2026).

19. Малахо Ярослав Олегович. О правовом статусе Обществ с ограниченной ответственностью в Российской Федерации // Юридическая наука. 2024. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-pravovom-statuse-obschestv-s-ogranichennoy-otvetstvennostyu-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 18.02.2026).

20. В. Н. Филатов. Налоговое администрирование и уголовное судопроизводство по делам об экономических правонарушениях: проблемы судебной защиты бизнеса // Law and State. 2024. URL: https://km.mnu.kz/ru/archiv/102/3 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.51634/2307-5201_2024_1_31

21. М Ш Баснукаев. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ ЧЕЧЕНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ // Ежегодная итоговая научно-практическая конференция научно-педагогических работников. 2023. URL: https://www.chesu.ru/documents?p=28fd6e2b9801376f (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.36684/83-1-2023-325-330

22. В Лисейцев Дмитрий. Проблемы гражданскоправовой ответственности субъектов, контролировавших исключенное из единого государственного реестра юридических лиц недействующее общество с ограниченной ответственностью // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2022. URL: http://search.rads-doi.org/project/11157/object/161095 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.46279/asmo.2022.39.32.001

23. Робия Тошбоева,Есенмурат Нурсултанов. Субъекты агробизнеса в Узбекистане и Казахстане: правовые вопросы создания, осуществления деятельности и ликвидации // Общество и инновации. 2025. URL: https://inscience.uz/index.php/socinov/article/view/5557 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.47689/2181-1415-vol6-iss1-pp33-43

24. А.В. Пушинин. СОЦИАЛЬНЫЙ АСПЕКТ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ // ЖУРНАЛ ПРАВОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ. 2024. URL: http://search.rads-doi.org/project/18945/object/293226 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.26163/gief.2024.53.87.047

25. М.В. Калинская,Ю.В. Прохорчук,Т.С. Ковалев,С.С. Костерина. Налог��вая система России: вызовы, перспективы и возможности оптимизации // The Applied Economic Researches Journal. 2025. URL: https://prikeconi.ru/journal (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.47576/2949-1908.2025.5.5.025

26. Ирина Тхаркахова. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЦИФРОВИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО УЧЕТА: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ФУНКЦИОНАЛА ПРОГРАММНЫХ ПРОДУКТОВ // Вестник Адыгейского государственного университета, серия «Экономика». 2025. URL: http://vestnik.adygnet.ru/files/2025.3/7667/197-203.pdf (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.53598/2410-3683-2025-3-365-197-203

27. А.Р. Махмудов. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА РАСХОДОВ В КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ // Ежегодная итоговая научно-практическая конференция научно-педагогических работников. 2024. URL: https://www.chesu.ru/documents?p=4b6eb0f4c7d30b52 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.36684/119-1-2024-575-578

28. Ирина Владиленовна Гашенко,Юлия Сергеевна Зима. Результативность налогового контроля на макро- и мезоуровне в современных условиях экономики России // Учет и с��атистика. 2025. URL: https://uchet.rsue.ru/pdf/1-2025.pdf#page=96 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.54220/1994-0874.2025.52.73.001

29. А.А. Сунагатуллин. Методы совершенствования налогового контроля в условиях цифровизации экономики // ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ. 2022. URL: https://doicode.ru/doifile/lj/92/trnio-12-2022-516.pdf (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.18411/trnio-12-2022-516

30. Е. М. Андреева,К.А. Асоянц,А. С. Юхно. Финансовое и налоговое право и национальная безопасность России в цифровую эпоху (обзор работы Международной научно-практической конференции «Развитие юридической науки в новых условиях: единство… // Современное право. 2023. URL: https://www.sovremennoepravo.ru/m/articles/view/%D0%A4%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5-%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5-%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BE-%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D0%B1%D0%B5%D0%B7%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%81%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8-%D0%B2-%D1%86%D0%B8%D1%84%D1%80%D0%BE%D0%B2%D1%83%D1%8E-%D1%8D%D0%BF%D0%BE%D1%85%D1%83 (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.25799/ni.2023.42.24.026

31. Д.М. Белоус. МЕХАНИЗМЫ МЕЖДУНАРОДНОГОНАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В КОНТЕКСТЕЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ // Флагман науки. 2025. URL: https://flagmannauki.ru/files/629-Belous_Dmitriy_Mikhaylovich_4075.pdf (дата обращения: 18.02.2026). DOI: 10.37539/2949-1991.2025.29.6.020

Еще 18 источников

Предпросмотр документа

Наименование образовательного учреждения

курсовая работа на тему

Теоретико-методические основы налогового администрирования деятельности ООО, применяющего УСН

Выполнил: ФИО

Руководитель: ФИО

2025

Глава 1. Понятие и значение налогового администрирования

1.1. Определение налогового администрирования

Налоговое администрирование представляет собой совокупность организационных и правовых мероприятий, направленных на осуществление контроля за правильностью исчисления и уплаты налогов.

1.2. Значение налогового администрирования для бизнеса

Эффективное налоговое администрирование способствует оптимизации налоговой нагрузки и улучшению финансового состояния организаций.

Глава 2. Особенности администрирования налога на основной доход для ООО на УСН

2.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН представляет собой налоговый режим, позволяющий субъектам малого и среднего предпринимательства уплачивать налоги по упрощенной схеме.

2.2. Основные аспекты налогового контроля за ООО на УСН

Налоговый контроль включает в себя проверку соблюдения налогового законодательства, а также анализ финансовой документации.

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налогового администрирования для ООО на УСН

3.1. Основные проблемы налогового администрирования

Среди основных проблем можно выделить недостаточную информированность налогоплательщиков и сложности в законодательстве.

3.2. Пути улучшения административного процесса

Улучшение налогового администрирования возможно через внедрение цифровых технологий и оптимизацию налоговых процедур.

Заключение

В заключение, налоговое администрирование представляет ключевую составляющую предпринимательской деятельности, особенно для ООО, применяющих УСН. Эффективное управление налогами способствует развитию бизнеса и повышению его конкурентоспособности.

Продолжи писать курсовая работа с нейросетью

Продолжить генерацию

Похожие курсовые работы

Конституционное право

Теория государства и права

Правоохранительные органы

Правовые основы деятельности и полномочий органов государственной безопасности в Российской Федерации

Содержание

Уникальность: Более 84%